Эстонская модель корпоративного налога — Georgia
С 2017 года Грузия применяет эстонскую модель корпоративного налогообложения: нераспределенная прибыль компаний облагается по ставке 0%, налог 15% взимается только при распределении дивидендов. Это стимулирует реинвестирование и рост бизнеса. Одна из самых конкурентных систем в регионе.
Эстонская модель корпоративного налога
С 2017 года Грузия применяет эстонскую модель корпоративного налогообложения: нераспределенная прибыль компаний облагается по ставке 0%, налог 15% взимается только при распределении дивидендов. Это стимулирует реинвестирование и рост бизнеса. Одна из самых конкурентных систем в регионе.
Преимущества модели
Компании платят 0% налога на нераспределенную прибыль. Можно реинвестировать всю прибыль без налогов. Налог 15% только при выплате дивидендов.
Когда компания распределяет дивиденды, платится 15% корпоративный налог. Плюс 5% налог у получателя физлица. Итого 19.25% против обычных 35%+ в Европе.
Инновационные стартапы могут получить статус с корпоративным налогом 5% вместо 15% на первые 10 лет. Плюс освобождение от подоходного налога сотрудников первые годы.
Международные IT компании платят 5% корпоративный налог вместо 15%. Налог на зарплаты сотрудников — 5% вместо 20%. Очень привлекательно для IT-сектора.
Практическое применение
Можно откладывать налогообложение на годы или десятилетия, реинвестируя прибыль. Нет ограничения по сроку. Идеально для роста бизнеса.
Переоценка активов компании не облагается налогом. Прирост стоимости имущества или инвестиций не создает налоговое событие до распределения.
При продаже компании правила сложнее. Для физлиц-резидентов продажа акций грузинской компании может облагаться, иностранной — нет. Детали зависят от структуры.
Рассчитайте налог в Georgia
Бесплатный калькулятор: чистый доход и эффективная ставка за секунды
Открыть калькуляторЕщё по теме
Территориальная система налогообложения
Грузия применяет территориальный принцип налогообложения для физических лиц — это ключевое преимущество страны. Налоговые резиденты платят 20% налог только на доходы грузинского происхождения. Иностранные доходы (дивиденды, проценты, криптовалюта, зарплата от иностранных компаний) не облагаются налогом. Делает Грузию идеальной для цифровых кочевников и международных инвесторов.
02Статус малого бизнеса (1% налог)
Одно из главных преимуществ Грузии — статус малого бизнеса с налогом всего 1% с оборота. Доступен индивидуальным предпринимателям с годовым оборотом до 500,000 лари (~$165,000). При превышении лимита ставка повышается до 3%. Никаких сложных отчетов, простая система. Идеально для фрилансеров, консультантов, цифровых кочевников.
03Криптовалюта: налоговый рай (0% налог)
Грузия — один из лучших криптохейвенов в мире. Доходы физических лиц от торговли криптовалютой полностью освобождены от налога. Министерство финансов официально подтвердило: криптовалюта не привязана к географическому месту, поэтому не является грузинским доходом. Это касается покупки, продажи, обмена, холдинга. Майнинг криптовалюты также развит благодаря дешевой электроэнергии.
04Пример расчета налогов
Рассмотрим два сценария: наемный работник и фрилансер со статусом малого бизнеса. В Грузии нет социальных взносов, поэтому эффективная налоговая нагрузка ниже, чем в большинстве европейских стран. Простая и прозрачная система.
05Виза для цифровых кочевников
Грузия предлагает программу 'Remotely from Georgia' для удаленных работников, а также визафри для граждан 95+ стран на 365 дней. Низкая стоимость жизни, безвизовый режим, территориальное налогообложение делают Грузию топовым направлением для цифровых кочевников. Тбилиси и Батуми — центры комьюнити.