Подоходный налог в Бельгии 2026: Сколько вы реально заплатите?
Узнайте точно, сколько вы должны заплатить в Бельгии в 2026 году — прогрессивные налоговые ставки (25–50%), необлагаемый минимум €10 570, социальное страхование, ключевые вычеты и как подать декларацию резидентам и экспатам.
Хотите платить меньше налогов?
Загрузите документы, ведите доходы в разных валютах и получите AI-отчёт с конкретными стратегиями экономии.
Начать бесплатноКто обязан платить подоходный налог в Бельгии?
Правила налогового резидентства
Вы являетесь налоговым резидентом Бельгии, если ваш основной дом находится здесь или здесь проживает ваша семья. Резиденты платят подоходный налог со всех доходов — как из Бельгии, так и из-за рубежа. Нерезиденты (люди, проживающие за пределами Бельгии) платят налог только с доходов, полученных в Бельгии. У Бельгии есть множество налоговых договоров для избежания двойного налогообложения для экспатов и трансграничных работников.
Основной дом или семья в Бельгии = резидент
Резиденты: облагаются налогом на мировой доход
Нерезиденты: облагаются только доходами из Бельгии
У Бельгии есть соглашения об избежании двойного налогообложения со многими странами
Ставки подоходного налога в Бельгии 2026
| Налогооблагаемый доход (в год, евро) | Налоговая ставка |
|---|---|
| €0 – €15 200 | 25% |
| €15 200 – €26 830 | 40% |
| €26 830 – €46 440 | 45% |
| Свыше €46 440 | 50% |
Это официальные налоговые ставки для физических лиц в Бельгии на 2026 год. Пороговые значения могут незначительно увеличиваться каждый год с учётом инфляции.
Необлагаемый минимум в Бельгии (2026)
Стандартный необлагаемый минимум дохода
Основные налоговые вычеты и льготы (2026)
Профессиональные расходы
Предоставляется стандартный вычет в размере €540. Если ваши фактические рабочие расходы выше, вы можете их задекларировать с подтверждающими документами.
Взносы на социальное страхование
Взносы на социальное страхование, которые вы платите, вычитаются из вашего дохода при расчёте налога.
Вычет на иждивенцев
Вы получаете дополнительные необлагаемые суммы, если содержите супруга/супругу, детей или других иждивенцев. Чем больше детей, тем выше вычет.
Проценты по ипотеке / жилищному кредиту
Если вы платите проценты по жилищному кредиту, часть из них можно вычесть. Размер ограничен и зависит от даты получения кредита.
Взносы на социальное страхование в Бельгии
Ставки взносов работника и работодателя (2026)
Работники платят около 13,07% от брутто-зарплаты в качестве взносов на социальное страхование. Работодатели доплачивают около 25%. Социальное страхование покрывает здравоохранение, пенсию, безработицу и многое другое. Самозанятые платят по другой ставке (около 20,5%). Эти взносы вычитаются из налогооблагаемой базы.
Разбивка взносов социального страхования в Бельгии 2026
| Тип | Ставка работника | Ставка работодателя | Кто платит |
|---|---|---|---|
| Общее социальное страхование | 13,07% | ~25% | Работник и работодатель |
| Самозанятые | ~20,5% | Н/Д | Только самозанятые |
Ставки могут отличаться для некоторых видов договоров или специальных режимов.
Налогообложение доходов от капитала в Бельгии
Налог на сбережения и инвестиции
Проценты по вкладам свыше €1 020 облагаются по ставке 15%. Дивиденды облагаются по единой ставке 30%. Большинство прироста капитала (например, продажа акций частным лицом) обычно не облагается налогом, если это не спекулятивная деятельность. Другие виды доходов, например арендный доход или прибыль от второй недвижимости, могут облагаться по ставкам до 33%. В Бельгии нет налога на имущество.
Проценты: 15% (сверх необлагаемого минимума)
Дивиденды: единая ставка 30%
Большинство видов прироста капитала: не облагаются для частных лиц
Арендный доход: включается в налогооблагаемый доход
В Бельгии нет ежегодного налога на имущество
Налоговые вычеты для экспатов в Бельгии
Специальный статус экспата (режим для въезжающих налогоплательщиков)
Некоторые иностранцы, работающие в Бельгии, могут воспользоваться специальным «налоговым режимом для экспатов» (режим для въезжающих налогоплательщиков). Этот режим предоставляет ряд вычетов, например возмещение расходов на переезд и надбавку на стоимость жизни. Заявление необходимо подать вскоре после прибытия. Действуют различные правила, поэтому проверьте, подходите ли вы под условия.
Специальный режим для высококвалифицированных работников и исследователей
Заявление необходимо подать в течение 3 месяцев
Вычет расходов на переезд и проживание в дополнение к стандартным льготам
Режим действует максимум 5 лет
Как подать налоговую декларацию в Бельгии (2026)
Налоговые декларации и сроки
Большинство жителей Бельгии обязаны ежегодно подавать налоговую декларацию, даже если налог уже удержан из зарплаты. Подать декларацию можно онлайн через Tax-on-web или отправить бумажную форму. Срок подачи онлайн — обычно 15 июля. Срок подачи на бумаге — примерно конец июня. Самозанятые и люди с несколькими источниками дохода обязаны подавать декларацию в любом случае. Если декларацию подаёт налоговый консультант, срок продлевается.
Подача онлайн через Tax-on-web или на бумаге
Срок подачи на бумаге в 2026 году: ~конец июня
Срок подачи онлайн в 2026 году: ~15 июля
Более длительные сроки при использовании налогового консультанта
Большинство людей получают предзаполненную декларацию — проверьте и подтвердите её
Ключевые изменения и обновления 2026 года
Налоговые ставки скорректированы с учётом инфляции
В 2026 году пороговые значения для всех налоговых ставок и базовый необлагаемый минимум увеличены с учётом инфляции в Бельгии.
Обновлены правила налогового режима для экспатов
Специальный налоговый статус для въезжающих налогоплательщиков продолжает действовать в 2026 году. Некоторые условия изменились в январе 2022 года — проверьте новые правила для получения права на льготу.
Рекомендуется подача в электронном виде
Tax-on-web теперь является основным способом подачи налоговых деклараций в Бельгии. В 2026 году стало доступно больше онлайн-услуг.
Часто задаваемые вопросы
Каковы ставки подоходного налога в Бельгии на 2026 год?
Существует четыре ставки: 25% для дохода до €15 200, 40% до €26 830, 45% до €46 440 и 50% для дохода свыше €46 440 в год.
Каков необлагаемый минимум в Бельгии в 2026 году?
Стандартный необлагаемый минимум составляет €10 570. Он предоставляется всем, а при наличии детей или иждивенцев может быть выше.
Каков размер взносов на социальное страхование в Бельгии?
Обычные работники платят 13,07% от зарплаты. Работодатели платят около 25%. Самозанятые платят около 20,5%.
Как подать налоговую декларацию в Бельгии?
Вы подаёте декларацию онлайн через Tax-on-web или на бумаге. Большинство людей подают онлайн. Срок — обычно 15 июля для онлайн и конец июня для бумажных деклараций.
Есть ли специальные налоговые правила или вычеты для экспатов в Бельгии?
Да, экспаты могут воспользоваться специальным налоговым режимом при соответствии условиям. Он даёт дополнительные вычеты на расходы по переезду и часть зарплаты. Заявление нужно подать вскоре после приезда в Бельгию.
Какие доходы облагаются налогом в Бельгии?
Резиденты платят налог со всех доходов по всему миру. Нерезиденты платят налог только с доходов из бельгийских источников.
Облагаются ли налогом сбережения и дивиденды в Бельгии?
Да. Проценты свыше €1 020 облагаются по ставке 15%. Дивиденды облагаются по ставке 30%. Большинство видов прироста капитала не облагаются налогом для частных лиц.
Нужно ли подавать декларацию каждый год?
Да, почти все обязаны ежегодно подавать налоговую декларацию, даже если налог уже удержан из зарплаты.
Вычитаются ли взносы на социальное страхование из налогооблагаемой базы в Бельгии?
Да. Взносы на социальное страхование, уплачиваемые работником, вычитаются из брутто-дохода до расчёта налога.
Что будет, если я пропущу срок подачи декларации?
Вам могут начислить штраф или увеличить сумму налога. Подавайте вовремя или свяжитесь с налоговыми органами Бельгии, если вам нужна помощь.
Рассчитайте свой подоходный налог в Бельгии
Легко оцените свой подоходный налог в Бельгии за 2026 год с учётом налоговых ставок, социального страхования и всех вычетов. Узнайте свою чистую зарплату и планируйте заранее.