Подоходный налог в Финляндии 2026: ставки, вычеты и как подать декларацию
Полный гайд по налогам для физических лиц в Финляндии на 2026 год. Прогрессивный государственный налог от 12,64% до 44,25%, муниципальный налог 4,7–10,9%, взносы в соцстрах около 9,17%, налог на капитал 30%/34%. Актуально на 2026 год.
Хотите платить меньше налогов?
Загрузите документы, ведите доходы в разных валютах и получите AI-отчёт с конкретными стратегиями экономии.
Начать бесплатноКлючевые изменения 2026 года
Снизилась с 51,5% в 2025 году — важный год реформ
Налоговое резидентство: кто и что платит
Резиденты и нерезиденты
Налоговые резиденты Финляндии платят налог с мирового дохода. Резидентом считается тот, у кого есть постоянное жильё в Финляндии или кто находится в стране более 6 месяцев в году. Нерезиденты платят фиксированный налог у источника 35% с доходов финского происхождения (с вычетом 510 евро в месяц или 17 евро в день). Финляндия заключила налоговые соглашения с более чем 70 странами. Финский гражданин, уехавший за рубеж, считается резидентом в год отъезда и ещё три последующих года, если не докажет, что существенных связей с Финляндией больше нет.
Резидент = налог с мирового дохода в Финляндии
Нерезидент = 35% фиксированный налог у источника с доходов из Финляндии
Пребывание 183+ дней в год → автоматическое резидентство
70+ налоговых соглашений защищают от двойного налогообложения
Режим ключевого специалиста: фиксированные 25% для квалифицированных иностранцев
Ставки государственного подоходного налога Финляндии 2026
| Налогооблагаемый доход (€/год) | Налог от нижней границы (€) | Ставка на превышение (%) |
|---|---|---|
| €0 – €22 000 | €0 | 12,64% |
| €22 000 – €32 500 | €2 780 | 19,00% |
| €32 500 – €53 800 | €4 775 | 30,25% |
| €53 800 – €91 000 | €11 218 | 34,00% |
| €91 000 – €155 000 | €23 866 | 41,75% |
| Свыше €155 000 | €50 586 | 44,25% |
Это только государственный налог (валтионверо). Прибавьте муниципальный налог (в среднем 7,57%) и соцвзносы (~9,17%). Начальная ставка 12,64% объясняется реформой SOTE: финансирование здравоохранения передано от муниципалитетов государству. Налоговые диапазоны в 2026 году сдвинуты вверх примерно на 3–4% по сравнению с 2025 годом, что выгодно среднему классу.
Муниципальный налог (кунналлисверо) 2026 — город имеет значение
Диапазон: 4,70% – 10,90% в зависимости от муниципалитета
Каждый финский муниципалитет устанавливает собственную ставку. В 2026 году среднее значение по стране — 7,57%. Крупные города дешевле: Хельсинки — 5,84%, Эспоо — 5,70%, Тампере — 7,35%, Оулу — 7,50%. Сельские районы могут достигать 10,90%. Переезд из высоконалогового муниципалитета в Хельсинки может сэкономить 2–4% налогооблагаемого дохода ежегодно.
Церковный налог (кирколлисверо): 1,00% – 2,25%
Платят только члены Евангелическо-лютеранской, Православной или Финско-немецкой церкви. Если вы не являетесь членом — или выйдете через сайт eroakirkosta.fi — платить не нужно. Выход экономит 1–2,25% налогооблагаемого дохода в год.
Налог на общественное вещание (Yle-вero): максимум 160 €/год
2,5% от налогооблагаемого дохода свыше 15 150 евро, но не более 160 евро в год. Жители Аландских островов платят медийный сбор 128 евро вместо него (порог — 14 000 евро дохода). Применяется к трудовым и капитальным доходам.
Взносы на социальное страхование 2026
Ставки работника и работодателя (подтверждены для 2026 года)
В 2026 году возрастная дифференциация пенсионных взносов отменена: все платят единый взнос 7,30% (TyEL) независимо от возраста. Взнос по страхованию от безработицы вырос до 0,89% (в 2025 году был 0,59%). Взнос на медицинское страхование делится на часть дневного пособия (0,88%) и часть медицинской помощи (1,10%) — итого 1,98% для большинства работников. Работодатели платят в среднем 17,10% пенсионного взноса, 1,87% медстрахования и 0,31–1,23% страхования от безработицы плюс взносы от несчастных случаев и коллективного страхования жизни.
Налог на доходы с капитала (пяяоматуло) 2026
| Капитальный доход (в год) | Ставка налога |
|---|---|
| До 30 000 € | 30% |
| Свыше 30 000 € | 34% |
К капитальным доходам относятся дивиденды, проценты, доход от аренды, прибыль от продажи акций, недвижимости и криптовалюты. Дивиденды по котируемым компаниям: 85% облагается налогом (15% освобождено). По некотируемым компаниям действуют сложные правила — 25% или 75% облагается налогом в зависимости от расчёта чистых активов. Ставки налога на капитал не изменились в 2026 году. Бонусы от банков, привязанные к кредитам или счетам, с 2026 года стали облагаться как капитальный доход.
Основные вычеты 2026 — что снижает налоговую нагрузку
Стандартный вычет по трудовому доходу (ансиотуловяхеннис) — автоматический
Каждый наёмный работник получает автоматический вычет до расчёта налога. В 2026 году максимальный размер вычета увеличен примерно до 2 140 евро для лиц с низким и средним доходом. Налоговая служба рассчитывает его сама — заявлять не нужно. При высоком доходе вычет постепенно уменьшается.
Вычет производственных расходов — 750 € автоматически
Плоский вычет 750 евро применяется автоматически к зарплатному доходу для покрытия общих рабочих расходов. С 2026 года стандартный вычет за домашний офис для наёмных работников отменён. Если ваши фактические расходы на работу (инструменты, профессиональная литература, взносы в фонд безработицы) превышают 750 евро, можно заявить реальную сумму с подтверждающими документами.
Вычет на проезд на работу (матка-кулувяхеннис) — до 7 000 €
Расходы на проезд между домом и работой сверх 900 евро вычитаются в размере до 7 000 евро в год. Вычет рассчитывается исходя из самого дешёвого доступного общественного транспорта, а не фактических расходов на автомобиль. Если годовой проезд обходится менее чем в 900 евро — вычета нет. Если общественный транспорт недоступен, возможен вычет на личный автомобиль: 55 евроцентов за километр.
Налоговый кредит за домашние услуги (котиталоусвяхеннис) — до 1 600 €
Налоговый кредит в размере 60% от стоимости труда за работы в доме: уборка, ремонт, уход за детьми, установка IT-оборудования. Максимальный кредит — 1 600 евро на человека в год (с порогом 150 евро). Супруги вместе могут получить до 3 200 евро. Компания-исполнитель должна быть зарегистрирована в реестре авансовых платежей.
Льготный режим для ключевых специалистов 2026
Снижен с 32% в 2025 году — важная новость для экспатов
Как подать налоговую декларацию в Финляндии в 2026 году
MyTax (OmaVero) — простой способ
Финляндия предварительно заполняет налоговую декларацию (эситяйтетты вероилмоитус) на основе данных от работодателя, банка и пенсионного фонда. В марте 2026 года вы получите её в MyTax. Если всё верно — ничего делать не нужно. Если есть вычеты (расходы на проезд, кредит за домашние услуги), внесите их онлайн до личного срока подачи, указанного в декларации (обычно апрель–май 2026). Налоговые возвраты приходят с июля по декабрь. Если вы заплатили меньше нужного — придёт доначисление с процентами 4,5% годовых. С 2026 года все налоговые решения и письма Налоговая служба отправляет в MyTax в электронном виде для пользователей сервиса.
Войдите в MyTax на сайте vero.fi с помощью финского интернет-банка или мобильного сертификата
Проверьте предзаполненную декларацию в марте: доходы, данные работодателя, банковские проценты
Добавьте вычеты: расходы на проезд, налоговый кредит за домашние услуги, взносы в фонд безработицы
Отправьте поправки до личного срока (указан в декларации)
Возвраты налогов обрабатываются с июля по декабрь 2026 года
Обновите вашу вероkortti (налоговую карточку) в любое время, если изменился доход
Часто задаваемые вопросы
Каков подоходный налог в Финляндии в 2026 году?
Финляндия использует двойную налоговую систему. Государственный налог на трудовые доходы прогрессивный: от 12,64% (доход до 22 000 €) до 44,25% (доход свыше 155 000 €). Плюс муниципальный налог 4,70–10,90% (в среднем 7,57%) и соцвзносы ~9,17%. Суммарная предельная ставка для высоких доходов достигает около 52%.
Сколько налогов я заплачу с зарплаты 40 000 € в Финляндии?
При зарплате 40 000 евро брутто в муниципалитете со средней ставкой 7,57% средняя налоговая нагрузка составит около 38–40%, предельная — около 49%. После уплаты государственного налога, муниципального налога и соцвзносов на руки остаётся примерно 24 000–25 000 евро в год, или около 2 000–2 100 евро в месяц.
Какой муниципальный налог в Хельсинки в 2026 году?
Ставка муниципального подоходного налога в Хельсинки в 2026 году — 5,84%. Это одна из самых низких ставок в Финляндии. Для сравнения: в некоторых сельских муниципалитетах ставка достигает 10,90%. Переезд в Хельсинки с высоконалогового места жительства может сэкономить несколько сотен евро в год.
Что изменилось в налогах Финляндии в 2026 году?
Главные изменения 2026 года: (1) Максимальная предельная ставка на трудовые доходы снижена до ~52%. (2) Льготный налог для ключевых специалистов снижен с 32% до 25%. (3) Стандартный вычет за домашний офис для работников по найму отменён. (4) Взносы в профсоюзы больше не вычитаются (взносы в фонд безработицы по-прежнему вычитаются). (5) Пенсионные взносы унифицированы: единая ставка 7,30% для всех возрастов. (6) Взнос по безработице вырос до 0,89%. (7) Порог налогообложения по наследованию вырос с 20 000 до 30 000 евро.
Какова ставка налога на капитал в Финляндии в 2026 году?
Доходы с капитала (дивиденды, проценты, прибыль от продажи активов и криптовалюты) облагаются по ставке 30% на суммы до 30 000 евро в год и 34% на превышение. Ставки в 2026 году не изменились. Дивиденды котируемых компаний: облагается налогом 85% суммы дивиденда. Доходы от криптовалюты полностью облагаются как капитальный доход.
Как платят налоги экспаты в Финляндии в 2026 году?
Экспаты, ставшие налоговыми резидентами Финляндии (183+ дней), платят налог с мирового дохода по стандартным прогрессивным ставкам. Нерезиденты платят фиксированный налог у источника 35% с доходов из Финляндии (с вычетом 510 €/мес.). Квалифицированные иностранные специалисты могут применять льготный режим: 25% на зарплату финского происхождения, срок — до 7 лет, условие — зарплата от 5 800 €/мес. и особая компетенция.
Как подать налоговую декларацию в Финляндии?
Войдите в MyTax (OmaVero) на vero.fi в марте. Декларация придёт предзаполненной. Если все данные верны — ничего не делайте. Если есть вычеты, добавьте их до личного срока (апрель–май 2026). Возвраты налогов приходят с июля по декабрь. С 2026 года все официальные налоговые письма доставляются в MyTax в цифровом виде — включите уведомления в Suomi.fi.
Вычет за домашний офис в Финляндии отменён в 2026 году?
Да, стандартный вычет за домашний офис по фиксированной ставке для работников по найму отменён с 2026 года. Автоматический вычет производственных расходов в размере 750 евро продолжает действовать. Если ваши фактические задокументированные расходы на рабочее место превышают 750 евро, их можно вычесть с подтверждающими документами.
Рассчитайте ваш подоходный налог в Финляндии
Узнайте свой государственный налог, муниципальный налог, соцвзносы и зарплату на руки. Официальные ставки vero.fi на 2026 год.