Подоходный налог в Чехии 2026: 15% или 23% — сколько вы заплатите?
Большинство работающих в Чехии платят всего 15% — ставка 23% применяется только выше определённого порога. Узнайте точные скобки 2026 года, личный налоговый вычет 30 840 CZK, взносы на социальное страхование, основные льготы и как подать декларацию как резидент или экспат.
Хотите платить меньше налогов?
Загрузите документы, ведите доходы в разных валютах и получите AI-отчёт с конкретными стратегиями экономии.
Начать бесплатноНалоговое резидентство и кто платит подоходный налог
Кто является налоговым резидентом Чехии?
Вы являетесь налоговым резидентом Чехии, если у вас есть постоянное место жительства или вы живёте в Чехии 183 дня и более в году. Резиденты платят налог с мирового дохода. Нерезиденты платят налог только с доходов, полученных в Чехии.
Резидент: адрес в Чехии или 183+ дней в Чехии
Резиденты облагаются налогом со ВСЕХ мировых доходов
Нерезиденты: налог только с доходов из Чехии
Соглашения об избежании двойного налогообложения могут изменить размер налога
Ставки подоходного налога на 2026 год
| Годовая налоговая база (CZK) | Налоговая ставка | Как применяется налог |
|---|---|---|
| До 2 262 400 CZK | 15% | 15% с налоговой базы до порога |
| Свыше 2 262 400 CZK | 23% | 23% с налоговой базы выше этого порога |
2 262 400 CZK соответствует 48-кратной средней зарплате за 2026 год. Порог обновляется ежегодно.
Личный налоговый вычет на 2026 год
Эта сумма не облагается налогом
Популярные налоговые вычеты и льготы в Чехии
Вычет налогоплательщика
30 840 CZK для каждого налогоплательщика. Уменьшает ваш налог.
Вычет на супруга
24 840 CZK для супруга, проживающего вместе с вами, если его доход менее 68 000 CZK в год.
Налоговый вычет на ребёнка
15 204 CZK на ребёнка в год (первый ребёнок), больше — для второго и третьего детей.
Вычет для студентов
4 020 CZK налогового вычета для студентов дневного отделения до 26 лет.
Вычет по ипотечным процентам
Вычтите уплаченные по ипотеке проценты — до 150 000 CZK в год.
Взносы на пенсию и страхование жизни
Вычтите до 24 000 CZK за частную пенсию или до 24 000 CZK за накопительное страхование жизни.
Пожертвования на благотворительность
Вычтите до 15% налоговой базы при пожертвованиях в соответствующие благотворительные организации.
Взносы на социальное и медицинское страхование
Сколько составляет социальное страхование в Чехии в 2026 году?
Социальное и медицинское страхование оплачивается дополнительно к подоходному налогу в Чехии. Работодатель ежемесячно удерживает вашу часть напрямую из зарплаты. Работники платят 7,1% за социальное страхование и 4,5% за медицинское. Работодатели платят 24,8% и 9% за социальное и медицинское страхование соответственно. Для некоторых взносов установлены годовые максимальные базы.
Ставки социального и медицинского страхования в 2026 году
| Тип | Работник | Работодатель | Максимальная база (2026) |
|---|---|---|---|
| Социальное страхование | 7,1% | 24,8% | 2 262 400 CZK |
| Медицинское страхование | 4,5% | 9% | Без ограничений |
Работник платит с валовой зарплаты. Социальное страхование оплачивается только до максимальной базы. Медицинское страхование не имеет верхнего предела.
Как подать налоговую декларацию в Чехии
Сроки и порядок подачи налоговой декларации
В Чехии большинство наёмных работников не подают налоговую декларацию, так как работодатель занимается ежемесячным налогом. Если у вас есть другие доходы или вы хотите применить вычеты — вы обязаны подать декларацию. Основной срок подачи — 1 апреля 2026 года (бумажный вариант) или 2 мая 2026 года (электронный). При обращении к налоговому консультанту срок продлевается до 1 июля 2026 года. Декларацию подают через онлайн-портал «Moje daně» или в местной налоговой инспекции.
Наёмные работники: как правило, работодатель сам подаёт и уплачивает налог
Декларацию нужно подавать, если вы самозанятый, имеете зарубежные доходы или хотите получить дополнительные вычеты
Подать до 1 апреля (бумажный) или 2 мая (онлайн)
Налоговые консультанты могут продлить срок до 1 июля
Подавать на чешском языке через Moje daně или лично
Особые налоговые темы для экспатов
Налогообложение иностранцев, проживающих в Чехии
Экспаты, живущие в Чехии 183 дня и более, являются налоговыми резидентами Чехии. Они платят налог с мирового дохода. Нерезиденты платят налог только с доходов из Чехии. Проверьте, заключила ли ваша страна соглашение об избежании двойного налогообложения с Чехией, чтобы не платить налог дважды. К наиболее распространённым вычетам для экспатов относятся: вычет налогоплательщика, вычеты на супруга и детей, а также вычет по ипотечным процентам.
183+ дней в Чехии = налоговый резидент (налог с мирового дохода)
Нерезиденты облагаются налогом только с доходов из Чехии
Многие соглашения об избежании двойного налогообложения предотвращают двойное налогообложение
Экспаты должны подавать декларацию, если у них есть другие доходы, инвестиции или собственный бизнес
Налогообложение инвестиционных и рентных доходов
Как облагаются налогом инвестиции и прирост капитала?
Инвестиционные доходы — дивиденды, проценты и прирост капитала — как правило, облагаются налогом по ставке 15%. Некоторые виды прироста капитала могут быть освобождены от налога, если вы владеете активом достаточно долго (обычно 3 года для акций или 5 лет для недвижимости). Доход от аренды включается в общую налоговую базу и облагается по стандартным ставкам (15%/23%). Вы можете вычесть часть расходов, например ипотечные проценты и затраты на ремонт.
Дивиденды и проценты: стандартная ставка 15%
Прирост капитала: 15%, может быть освобождён от налога через 3 года (акции) или 5 лет (недвижимость)
Доход от аренды: включается в налоговую базу, реальные расходы вычитаются
Ключевые изменения и обновления 2026 года
Обновлены налоговые скобки
Повышенная ставка налога 23% в Чехии теперь применяется к доходам свыше 2 262 400 CZK (увеличено по сравнению с 2025 годом в связи с ростом зарплат). Порог всегда равен 48-кратной средней заработной плате.
Личный вычет остался без изменений
Годовой базовый вычет налогоплательщика сохраняется на уровне 30 840 CZK в 2026 году.
Срок подачи электронной декларации
Срок подачи электронной налоговой декларации теперь 2 мая 2026 года (вместо 1 апреля для бумажных деклараций). За просрочку могут назначаться штрафы.
Ограничения на наличные платежи
С 2026 года введены более строгие правила отчётности по крупным наличным платежам для повышения налоговой прозрачности в Чехии.
Улучшения онлайн-портала Moje daně
Чешская налоговая служба добавила новые функции в онлайн-портал Moje daně в 2026 году, упростив подачу декларации для иностранцев и чешскоязычных пользователей.
Часто задаваемые вопросы
Какая ставка подоходного налога в Чехии на 2026 год?
Существуют две основные ставки: 15% для дохода до 2 262 400 CZK и 23% для дохода выше этого порога.
Каков личный вычет в Чехии в 2026 году?
Базовый вычет налогоплательщика составляет 30 840 CZK в год. Он напрямую уменьшает ваш налог.
Нужно ли мне подавать налоговую декларацию в Чехии?
Если вы только наёмный работник — как правило, нет. Нужно подавать, если у вас есть другие доходы, вы хотите дополнительных вычетов или являетесь самозанятым.
Как подать налоговую декларацию в Чехии?
Можно подать на бумаге до 1 апреля или онлайн через Moje daně до 2 мая 2026 года. Воспользуйтесь налоговым консультантом для дополнительной помощи. Формы заполняются на чешском языке.
Каковы основные налоговые вычеты в Чехии?
Вычеты включают: вычет налогоплательщика, вычет на супруга, вычет на детей, вычет для студентов, взносы на частную пенсию, страхование жизни, ипотечные проценты и пожертвования на благотворительность.
Как рассчитываются взносы на социальное и медицинское страхование?
Работники платят 7,1% на социальное страхование и 4,5% на медицинское страхование. Работодатели платят больше. Для социального страхования установлена максимальная база, для медицинского — нет.
Как облагаются налогом инвестиционные доходы и доход от аренды?
Большинство инвестиционных доходов облагается по ставке 15%. Есть освобождения от налога после определённых сроков владения. Доход от аренды облагается как часть общей налоговой базы.
Облагаются ли экспаты налогом с мирового дохода в Чехии?
Да, если вы являетесь резидентом Чехии (проживаете здесь 183+ дней или имеете постоянное место жительства), вы платите налог с глобального дохода. Нерезиденты платят налог только с доходов из Чехии.
Каков срок подачи декларации по подоходному налогу в Чехии в 2026 году?
Срок подачи: 1 апреля (бумажный) или 2 мая (онлайн). Налоговые консультанты могут продлить его до 1 июля 2026 года.
Что будет, если я подам декларацию с опозданием?
Возможен штраф. Всегда подавайте декларацию до истечения срока, чтобы избежать санкций.
Рассчитайте подоходный налог в Чехии
Оцените свой налог в Чехии на 2026 год, включая подоходный налог, взносы на социальное и медицинское страхование, а также все вычеты. Узнайте свой чистый доход по актуальным ставкам и льготам.